2024年8月，市審計局局長受市政府委托，向市十七屆人大常委會第二十二次會議作了《市政府關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，現(xiàn)予公告。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》等法律規(guī)定，市審計局對2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，全市各地區(qū)各單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于東北、遼寧振興發(fā)展的重要講話和指示批示精神，堅決落實黨中央決策部署和省委省政府、市委市政府工作要求，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局，扎實推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。全市2023年度財政運行總體較好，為實現(xiàn)全面振興新突破三年行動目標(biāo)提供了有力保障。
一、市本級預(yù)算執(zhí)行及財政管理審計情況
重點審計市財政局具體組織的市本級預(yù)算執(zhí)行、財政庫款管理、地方政府債券管理等情況，延伸審計部分縣區(qū)相關(guān)財政收支情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算管理不夠科學(xué)精細(xì)，存在預(yù)算安排不規(guī)范和預(yù)算管理不嚴(yán)格問題；二是庫款管理使用不夠規(guī)范，存在應(yīng)列未列財政支出和違規(guī)劃轉(zhuǎn)國庫資金問題；三是績效目標(biāo)填報不合理；四是政府債券管理存在薄弱環(huán)節(jié)，存在債券資金未使用、挪用及違規(guī)周轉(zhuǎn)使用債券資金等問題。
二、市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
重點審計19個市本級預(yù)算單位及其所屬單位，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算管理不夠嚴(yán)格，存在預(yù)算編制不科學(xué)、收入預(yù)算編制不完整、預(yù)算績效約束性不強等問題；二是財政資金使用不夠規(guī)范，存在專項資金撥付不及時、監(jiān)管不到位、使用效益低以及超范圍使用專項資金等問題；三是財務(wù)管理不夠精細(xì)，存在財政收入不完整、結(jié)余資金未上繳、會計核算不嚴(yán)格、賬務(wù)管理不規(guī)范等問題；四是內(nèi)部控制仍需強化，存在內(nèi)控制度不健全、依規(guī)開展業(yè)務(wù)意識不強、采購管理和政策落實不到位、項目管理水平有待提高、對下屬單位缺乏日常監(jiān)管等問題。
三、縣（市）區(qū)財政收支審計情況
審計了7個縣區(qū)財政收支情況，并抽選海城市、臺安縣、岫巖縣共20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了延伸審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是財政資源統(tǒng)籌方面有待提高，存在非稅收入管理不規(guī)范和財政資金統(tǒng)籌盤活不到位問題；二是財政財務(wù)管理不規(guī)范，存在國庫和專戶管理水平有待提高、部分專項資金發(fā)揮支持保障作用不夠充分、財政財務(wù)支出管理水平有待加強等問題；三是重點工程項目管理不嚴(yán)格，存在項目建設(shè)進(jìn)度滯后、工程建設(shè)程序不合規(guī)、工程質(zhì)量有待提高、項目支出管理需要加強等問題；四是重點民生資金保障不到位，存在專項資金管理使用不規(guī)范和部分項目資金未發(fā)揮效益問題。
四、重大項目落實和重點資金審計情況
一是重大項目審計情況。重點審計了市本級主導(dǎo)和投資的114個項目的計劃執(zhí)行和工程建設(shè)情況，發(fā)現(xiàn)項目未按計劃實施、基本建設(shè)程序缺失、項目質(zhì)量存在問題等。二是網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)審計情況。重點審計市本級及海城市信息化建設(shè)和運維情況，發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)管理不到位、項目建設(shè)績效不佳、共享平臺數(shù)據(jù)管理不規(guī)范等問題。三是重點工程征地動遷審計情況。審計征地拆遷補償情況，發(fā)現(xiàn)虛增補償物套取補償款、違規(guī)提高補償標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)余補償款未上繳等問題。
五、國有資產(chǎn)資源和國有企業(yè)經(jīng)營審計情況
重點審計市屬國有企業(yè)、國有金融機構(gòu)、行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)資源管理使用情況，并對3戶市屬公益性國有企業(yè)經(jīng)營狀況開展專項審計調(diào)查。一是企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)核算不實、效益未充分發(fā)揮、缺乏監(jiān)管、處置隨意等問題。二是金融國有資產(chǎn)審計情況，存在公司治理結(jié)構(gòu)不完善和落實金融政策不到位問題。三是行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況，存在資產(chǎn)管理薄弱、資產(chǎn)長期閑置未有效盤活利用、資產(chǎn)處置程序不規(guī)范等問題。四是國有企業(yè)經(jīng)營狀況審計情況，存在采購管理不到位、資產(chǎn)利用率低下、用工管理不規(guī)范等問題。
六、審計成果運用情況
去年8月以來，下達(dá)審計決定28份，被采納審計建議168條，促進(jìn)建立和完善規(guī)章制度35項，有力規(guī)范經(jīng)濟活動行為，提升財務(wù)管理水平；及時報送審計信息，有效促進(jìn)改革提質(zhì)增效。
七、審計建議
（一）強化財政收支管理，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。深入推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，強化財政資源統(tǒng)籌，切實盤活存量、用好增量。落實“黨政機關(guān)要習(xí)慣過緊日子”的要求，做到花錢必問效、無效必問責(zé)。強化預(yù)算約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強資金支付審核，持續(xù)提高財政資金的配置效率和使用效益。
（二）聚焦重點領(lǐng)域和重點任務(wù)，著力穩(wěn)市場保民生。發(fā)揮重大項目牽引和政府投資撬動作用，嚴(yán)格把關(guān)項目建設(shè)和運營管理，用好政府專項債券資金，加快推進(jìn)工程進(jìn)度，切實提高政府投資質(zhì)效。增強助企紓困、民生保障等政策落實的穿透性，壓實主體責(zé)任，完善政策配套，強化政策執(zhí)行，規(guī)范專項資金管理。
（三）加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，切實提高資產(chǎn)使用效益。持續(xù)推進(jìn)國資國企改革，健全國有資本投資決策和運營管理機制，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)管理和抵債資產(chǎn)處置，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。夯實行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，盤活用好存量資產(chǎn)，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)出租出借處置程序。
（四）提高風(fēng)險防控能力，防范化解經(jīng)濟風(fēng)險隱患。加強地方債券資金“借、用、管、還”全過程管理，規(guī)范用好債券資金，守牢不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險底線。嚴(yán)格政府采購項目監(jiān)管，規(guī)范合同管理和工程驗收，不斷完善內(nèi)控制度。加強企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管控，查處違法違規(guī)行為。
2024年8月，市審計局局長受市政府委托，向市十七屆人大常委會第二十二次會議作了《市政府關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，現(xiàn)予公告。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》等法律規(guī)定，市審計局對2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，全市各地區(qū)各單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于東北、遼寧振興發(fā)展的重要講話和指示批示精神，堅決落實黨中央決策部署和省委省政府、市委市政府工作要求，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局，扎實推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。全市2023年度財政運行總體較好，為實現(xiàn)全面振興新突破三年行動目標(biāo)提供了有力保障。
一、市本級預(yù)算執(zhí)行及財政管理審計情況
重點審計市財政局具體組織的市本級預(yù)算執(zhí)行、財政庫款管理、地方政府債券管理等情況，延伸審計部分縣區(qū)相關(guān)財政收支情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算管理不夠科學(xué)精細(xì)，存在預(yù)算安排不規(guī)范和預(yù)算管理不嚴(yán)格問題；二是庫款管理使用不夠規(guī)范，存在應(yīng)列未列財政支出和違規(guī)劃轉(zhuǎn)國庫資金問題；三是績效目標(biāo)填報不合理；四是政府債券管理存在薄弱環(huán)節(jié)，存在債券資金未使用、挪用及違規(guī)周轉(zhuǎn)使用債券資金等問題。
二、市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
重點審計19個市本級預(yù)算單位及其所屬單位，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算管理不夠嚴(yán)格，存在預(yù)算編制不科學(xué)、收入預(yù)算編制不完整、預(yù)算績效約束性不強等問題；二是財政資金使用不夠規(guī)范，存在專項資金撥付不及時、監(jiān)管不到位、使用效益低以及超范圍使用專項資金等問題；三是財務(wù)管理不夠精細(xì)，存在財政收入不完整、結(jié)余資金未上繳、會計核算不嚴(yán)格、賬務(wù)管理不規(guī)范等問題；四是內(nèi)部控制仍需強化，存在內(nèi)控制度不健全、依規(guī)開展業(yè)務(wù)意識不強、采購管理和政策落實不到位、項目管理水平有待提高、對下屬單位缺乏日常監(jiān)管等問題。
三、縣（市）區(qū)財政收支審計情況
審計了7個縣區(qū)財政收支情況，并抽選海城市、臺安縣、岫巖縣共20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了延伸審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是財政資源統(tǒng)籌方面有待提高，存在非稅收入管理不規(guī)范和財政資金統(tǒng)籌盤活不到位問題；二是財政財務(wù)管理不規(guī)范，存在國庫和專戶管理水平有待提高、部分專項資金發(fā)揮支持保障作用不夠充分、財政財務(wù)支出管理水平有待加強等問題；三是重點工程項目管理不嚴(yán)格，存在項目建設(shè)進(jìn)度滯后、工程建設(shè)程序不合規(guī)、工程質(zhì)量有待提高、項目支出管理需要加強等問題；四是重點民生資金保障不到位，存在專項資金管理使用不規(guī)范和部分項目資金未發(fā)揮效益問題。
四、重大項目落實和重點資金審計情況
一是重大項目審計情況。重點審計了市本級主導(dǎo)和投資的114個項目的計劃執(zhí)行和工程建設(shè)情況，發(fā)現(xiàn)項目未按計劃實施、基本建設(shè)程序缺失、項目質(zhì)量存在問題等。二是網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)審計情況。重點審計市本級及海城市信息化建設(shè)和運維情況，發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)管理不到位、項目建設(shè)績效不佳、共享平臺數(shù)據(jù)管理不規(guī)范等問題。三是重點工程征地動遷審計情況。審計征地拆遷補償情況，發(fā)現(xiàn)虛增補償物套取補償款、違規(guī)提高補償標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)余補償款未上繳等問題。
五、國有資產(chǎn)資源和國有企業(yè)經(jīng)營審計情況
重點審計市屬國有企業(yè)、國有金融機構(gòu)、行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)資源管理使用情況，并對3戶市屬公益性國有企業(yè)經(jīng)營狀況開展專項審計調(diào)查。一是企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)核算不實、效益未充分發(fā)揮、缺乏監(jiān)管、處置隨意等問題。二是金融國有資產(chǎn)審計情況，存在公司治理結(jié)構(gòu)不完善和落實金融政策不到位問題。三是行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況，存在資產(chǎn)管理薄弱、資產(chǎn)長期閑置未有效盤活利用、資產(chǎn)處置程序不規(guī)范等問題。四是國有企業(yè)經(jīng)營狀況審計情況，存在采購管理不到位、資產(chǎn)利用率低下、用工管理不規(guī)范等問題。
六、審計成果運用情況
去年8月以來，下達(dá)審計決定28份，被采納審計建議168條，促進(jìn)建立和完善規(guī)章制度35項，有力規(guī)范經(jīng)濟活動行為，提升財務(wù)管理水平；及時報送審計信息，有效促進(jìn)改革提質(zhì)增效。
七、審計建議
（一）強化財政收支管理，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。深入推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，強化財政資源統(tǒng)籌，切實盤活存量、用好增量。落實“黨政機關(guān)要習(xí)慣過緊日子”的要求，做到花錢必問效、無效必問責(zé)。強化預(yù)算約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強資金支付審核，持續(xù)提高財政資金的配置效率和使用效益。
（二）聚焦重點領(lǐng)域和重點任務(wù)，著力穩(wěn)市場保民生。發(fā)揮重大項目牽引和政府投資撬動作用，嚴(yán)格把關(guān)項目建設(shè)和運營管理，用好政府專項債券資金，加快推進(jìn)工程進(jìn)度，切實提高政府投資質(zhì)效。增強助企紓困、民生保障等政策落實的穿透性，壓實主體責(zé)任，完善政策配套，強化政策執(zhí)行，規(guī)范專項資金管理。
（三）加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，切實提高資產(chǎn)使用效益。持續(xù)推進(jìn)國資國企改革，健全國有資本投資決策和運營管理機制，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)管理和抵債資產(chǎn)處置，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。夯實行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，盤活用好存量資產(chǎn)，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)出租出借處置程序。
（四）提高風(fēng)險防控能力，防范化解經(jīng)濟風(fēng)險隱患。加強地方債券資金“借、用、管、還”全過程管理，規(guī)范用好債券資金，守牢不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險底線。嚴(yán)格政府采購項目監(jiān)管，規(guī)范合同管理和工程驗收，不斷完善內(nèi)控制度。加強企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管控，查處違法違規(guī)行為。