市政府高度重視審計查出問題的整改工作，根據市人大常委會《關于2020年度市本級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告的審議意見》要求，進一步加大審計處理處罰和督促整改力度，從體制機制和源頭上深究原因，明確整改責任主體。積極督促各單位落實審計決定和審計建議，審計報告反映的問題基本得到落實。現將具體整改情況報告如下：
一、市本級財政管理審計發現問題整改情況
一是關于債務利息支出未能編入預算問題。市財政局將規范預算編制，逐步將政府債務利息納入年初預算。二是關于代編預算不規范問題。市財政局將進一步規范代編預算管理，細化預算編制。三是關于應收未收部門存量資金問題。市財政局已收繳存量資金。四是關于無相關依據分配專項資金問題。市財政局將嚴格規范支出范圍，堅持資金分配有依據。五是關于未按級次分配少數民族地區補助費問題。市財政局進一步加強專項資金管理。六是關于未及時下達上級轉移支付資金問題。市財政局今后將督促主管部門及時出具資金分配方案，及時下達上級轉移支付資金。七是關于未及時撥付醫療和防火專項資金問題。市財政局今后將根據預算單位隸屬關系和職能變化情況，及時調整預算指標，按規定及時撥付專項資金。八是關于應列未列利息支出問題。市財政局將采取盤活存量資金和壓減非急需非剛性支出等方式增加財力，盡早按會計準則要求列支相關利息支出。九是關于政府采購專戶未清理問題。市財政局已對沉淀資金按性質和來源進行分類清理。十是關于虛增非稅收入問題。市財政局已將相關指標納入預算管理，進一步明確非稅收入管理范圍。十一是關于未制定政府購買服務管理辦法問題。市財政局現已制定印發《政府購買服務管理辦法》。十二是關于部分項目未填報績效目標問題。市財政局已要求相關項目單位補充填報績效目標。十三是績效管理方面內控制度不健全問題。市財政局將逐步完善績效管理流程，完善預算、國庫、績效三位一體的管理模式。
二、市直部門預算執行審計發現問題整改情況
一是關于預算編制管理仍需強化問題。相關單位已按照審計要求加強預算編制管理，上繳結轉結余資金，調整報表確保賬表一致。二是關于預算執行管理不夠嚴格問題。相關單位已按照審計要求加強預算執行管理，推進項目實施，保證專款專用，提高資金使用效率。三是關于國有資產管理有待加強問題。相關單位已按照審計要求加強國有資產管理，明確產權主體，對未進成本、賬實不符等情況予以補記或調賬處理。四是關于項目資金管理依然薄弱問題。相關單位已按照審計要求規范項目資金管理，按照項目進度和合同約定規范使用項目資金。五是關于財務管理亟需規范問題。相關單位已按審計要求規范財務管理，嚴格執行相關財務政策文件。
三、重大政策措施落實跟蹤審計發現問題整改情況
一是關于部分工程項目進展緩慢問題。相關工程項目正在積極整改。二是關于部分工程項目質量存在問題。相關項目正在按照設計要求補充施工。三是關于部分工程項目管理不規范問題。相關項目已加強工程項目管理。四是關于個別單位挪用專項轉移支付資金問題。相關單位已將挪用的專項資金做調賬處理。五是關于部分補助類資金發放不合規問題。相關地區已收回并上繳向不符合條件人員發放的各類補貼。六是關于個別轉移支付資金未配套問題。相關地區已配套轉移支付資金。
四、重點專項資金和項目審計發現問題整改情況
（一）社會保險基金審計發現問題整改情況
一是關于社保基金管理和使用不規范問題。相關單位已對存在重復收費問題的定點醫療機構進行罰款，對相關人員的基本養老待遇及遺屬待遇做停發處理，督促其返還違規領取的遺屬補助費。二是關于定點醫療機構通過分解住院方式規避醫保控費問題。市醫療保障局對相關定點醫療機構下達了違約處理通知書，并處以2倍罰款。
（二）脫貧攻堅政策落實審計情況
一是關于部分扶貧項目進展緩慢問題。可以辦理產權登記的扶貧資產均已完成清查和確權工作，部分項目已竣工。二是關于部分光伏扶貧電站收益分配不及時問題。相關鄉鎮的村級電站已將未及時分配的光伏發電收益全部分配完畢。三是關于以工代賑扶貧項目管理不規范問題。相關地區將超支的管理費列入工程建設項目中，同時在增量工程中優先安排本地區建檔立卡貧困戶參與工程建設勞務。
（三）礦山生態環境恢復治理政策落實情況審計發現問題整改情況
一是關于落實礦山地質環境治理和生態環境保護主體責任不到位問題。相關部門已要求各采礦權人對號入座，全面自查自糾。二是關于礦山地質環境治理恢復基金制度落實不到位問題。自然資源主管部門已建立主管部門、開戶銀行、礦山企業三方監管機制。三是關于財政非稅收入征繳和專項資金管理混亂問題。相關單位已將用于與礦山地質環境修復治理無關的支出做調賬處理。四是關于礦山環境治理項目管理不規范問題。部分項目已經完成竣工驗收，正在進行竣工財務決算。五是關于部分礦山企業非法占用林地或耕地問題。相關部門已對問題企業立案查處。
市政府高度重視審計查出問題的整改工作，根據市人大常委會《關于2020年度市本級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告的審議意見》要求，進一步加大審計處理處罰和督促整改力度，從體制機制和源頭上深究原因，明確整改責任主體。積極督促各單位落實審計決定和審計建議，審計報告反映的問題基本得到落實。現將具體整改情況報告如下：
一、市本級財政管理審計發現問題整改情況
一是關于債務利息支出未能編入預算問題。市財政局將規范預算編制，逐步將政府債務利息納入年初預算。二是關于代編預算不規范問題。市財政局將進一步規范代編預算管理，細化預算編制。三是關于應收未收部門存量資金問題。市財政局已收繳存量資金。四是關于無相關依據分配專項資金問題。市財政局將嚴格規范支出范圍，堅持資金分配有依據。五是關于未按級次分配少數民族地區補助費問題。市財政局進一步加強專項資金管理。六是關于未及時下達上級轉移支付資金問題。市財政局今后將督促主管部門及時出具資金分配方案，及時下達上級轉移支付資金。七是關于未及時撥付醫療和防火專項資金問題。市財政局今后將根據預算單位隸屬關系和職能變化情況，及時調整預算指標，按規定及時撥付專項資金。八是關于應列未列利息支出問題。市財政局將采取盤活存量資金和壓減非急需非剛性支出等方式增加財力，盡早按會計準則要求列支相關利息支出。九是關于政府采購專戶未清理問題。市財政局已對沉淀資金按性質和來源進行分類清理。十是關于虛增非稅收入問題。市財政局已將相關指標納入預算管理，進一步明確非稅收入管理范圍。十一是關于未制定政府購買服務管理辦法問題。市財政局現已制定印發《政府購買服務管理辦法》。十二是關于部分項目未填報績效目標問題。市財政局已要求相關項目單位補充填報績效目標。十三是績效管理方面內控制度不健全問題。市財政局將逐步完善績效管理流程，完善預算、國庫、績效三位一體的管理模式。
二、市直部門預算執行審計發現問題整改情況
一是關于預算編制管理仍需強化問題。相關單位已按照審計要求加強預算編制管理，上繳結轉結余資金，調整報表確保賬表一致。二是關于預算執行管理不夠嚴格問題。相關單位已按照審計要求加強預算執行管理，推進項目實施，保證專款專用，提高資金使用效率。三是關于國有資產管理有待加強問題。相關單位已按照審計要求加強國有資產管理，明確產權主體，對未進成本、賬實不符等情況予以補記或調賬處理。四是關于項目資金管理依然薄弱問題。相關單位已按照審計要求規范項目資金管理，按照項目進度和合同約定規范使用項目資金。五是關于財務管理亟需規范問題。相關單位已按審計要求規范財務管理，嚴格執行相關財務政策文件。
三、重大政策措施落實跟蹤審計發現問題整改情況
一是關于部分工程項目進展緩慢問題。相關工程項目正在積極整改。二是關于部分工程項目質量存在問題。相關項目正在按照設計要求補充施工。三是關于部分工程項目管理不規范問題。相關項目已加強工程項目管理。四是關于個別單位挪用專項轉移支付資金問題。相關單位已將挪用的專項資金做調賬處理。五是關于部分補助類資金發放不合規問題。相關地區已收回并上繳向不符合條件人員發放的各類補貼。六是關于個別轉移支付資金未配套問題。相關地區已配套轉移支付資金。
四、重點專項資金和項目審計發現問題整改情況
（一）社會保險基金審計發現問題整改情況
一是關于社保基金管理和使用不規范問題。相關單位已對存在重復收費問題的定點醫療機構進行罰款，對相關人員的基本養老待遇及遺屬待遇做停發處理，督促其返還違規領取的遺屬補助費。二是關于定點醫療機構通過分解住院方式規避醫保控費問題。市醫療保障局對相關定點醫療機構下達了違約處理通知書，并處以2倍罰款。
（二）脫貧攻堅政策落實審計情況
一是關于部分扶貧項目進展緩慢問題。可以辦理產權登記的扶貧資產均已完成清查和確權工作，部分項目已竣工。二是關于部分光伏扶貧電站收益分配不及時問題。相關鄉鎮的村級電站已將未及時分配的光伏發電收益全部分配完畢。三是關于以工代賑扶貧項目管理不規范問題。相關地區將超支的管理費列入工程建設項目中，同時在增量工程中優先安排本地區建檔立卡貧困戶參與工程建設勞務。
（三）礦山生態環境恢復治理政策落實情況審計發現問題整改情況
一是關于落實礦山地質環境治理和生態環境保護主體責任不到位問題。相關部門已要求各采礦權人對號入座，全面自查自糾。二是關于礦山地質環境治理恢復基金制度落實不到位問題。自然資源主管部門已建立主管部門、開戶銀行、礦山企業三方監管機制。三是關于財政非稅收入征繳和專項資金管理混亂問題。相關單位已將用于與礦山地質環境修復治理無關的支出做調賬處理。四是關于礦山環境治理項目管理不規范問題。部分項目已經完成竣工驗收，正在進行竣工財務決算。五是關于部分礦山企業非法占用林地或耕地問題。相關部門已對問題企業立案查處。